HM Revenue and Customs (HMRC) telah mencatat 240 wajib pajak di Inggris dengan keuntungan modal kripto lebih dari £1 juta ($1,36 juta) masing-masing selama tahun pajak 2024-25, seiring dengan persiapan lembaga tersebut untuk menerima lebih banyak data investor dari bursa berdasarkan aturan pelaporan internasional.
Menurut statistik HMRC yang diterbitkan pada 27 Agustus, 17.600 individu melaporkan pelepasan kripto yang tunduk pada Pajak Keuntungan Modal selama periode tersebut, menghasilkan £13,8 miliar ($18,76 miliar) dalam hasil pelepasan dan £1,38 miliar ($1,87 miliar) dalam keuntungan.
240 wajib pajak di puncak kelompok tersebut menyumbang £717 juta ($974 juta) dari keuntungan yang dilaporkan kepada lembaga tersebut. Di antara semua individu yang mendeklarasikan pelepasan kripto yang dikenakan pajak, rata-rata keuntungan mencapai £78.000 ($106.000).
HMRC menerbitkan angka-angka tersebut sebagai bagian dari statistik Pajak Keuntungan Modal tahunannya, menyediakan kumpulan data khusus pertamanya untuk keuntungan aset kripto setelah mengubah cara wajib pajak melaporkan transaksi semacam itu.
Tahun pajak 2024-25 adalah yang pertama di mana laporan Self Assessment berisi bagian terpisah untuk melaporkan keuntungan modal kripto. Pada tahun-tahun sebelumnya, wajib pajak mendeklarasikan pelepasan kripto dalam bagian keuntungan modal umum, meninggalkan HMRC tanpa rincian khusus yang sama.
Pelepasan kripto yang dicakup oleh Pajak Keuntungan Modal dapat meliputi penjualan aset, pertukaran satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya, penggunaan kripto untuk membayar barang atau jasa, atau memberikan aset kepada orang lain di luar transfer tertentu yang dikecualikan, kata HMRC.
Statistik lembaga tersebut menunjukkan kelompok yang didominasi laki-laki di antara mereka yang mendeklarasikan keuntungan kripto yang dikenakan pajak. Sekitar 87% individu yang melaporkan keuntungan aset kripto adalah laki-laki, sementara perempuan menyumbang sekitar 13%.
HMRC telah mengerjakan langkah-langkah kepatuhan khusus kripto bersamaan dengan perubahan persyaratan pelaporan. Lembaga tersebut mengatakan aktivitas kepatuhan dan edukasinya terkait aset kripto menghasilkan tambahan estimasi £168 juta dalam Pajak Keuntungan Modal selama 2024-25.
Angka-angka tersebut mencakup keuntungan modal dan tidak memberikan rincian setara untuk pendapatan kripto. Pendapatan dari aktivitas seperti mining dan staking terus dilaporkan melalui ketentuan Pajak Penghasilan yang ada daripada melalui bagian keuntungan modal kripto khusus.
Wajib pajak Inggris dengan keuntungan kripto di atas batas bebas pajak yang berlaku untuk tahun pajak 2025-26 harus melaporkannya melalui Self Assessment dan membayar pajak terutang paling lambat 31 Januari 2027, menurut HMRC.
Aset kripto telah lama diperlakukan dalam sistem pajak Inggris bahkan ketika aturan negara tersebut yang mengatur bisnis kripto terus berkembang. Crypto.news sebelumnya melaporkan bahwa HMRC telah memperpanjang pengecualian pajak manajemen investasi untuk transaksi kripto yang memenuhi syarat yang melibatkan investor luar negeri mulai Januari 2023.
Perlakuan negara terhadap investasi kripto terus berubah dalam beberapa tahun terakhir. Pada April 2026, penghapusan catatan yang diperdagangkan di bursa (ETN) kripto oleh HMRC dari Akun Tabungan Individu (ISA) standar mendorong fintech Inggris Stratiphy untuk menawarkan ETN kripto melalui ISA Keuangan Inovatif sebagai struktur alternatif yang mendapat keuntungan pajak.
Angka-angka khusus pertama ini muncul saat HMRC menghubungi semakin banyak investor kripto mengenai kemungkinan pajak yang belum dibayar.
Perusahaan akuntansi UHY Hacker Young mengatakan pada 20 Agustus bahwa lembaga tersebut telah mengirim sekitar 81.000 surat peringatan kepada investor kripto yang dicurigai mungkin kurang membayar pajak selama 12 bulan sebelumnya. Total ini 25% lebih tinggi dari sekitar 65.000 surat yang dikirim setahun sebelumnya dan hampir tiga kali lipat dari 27.714 yang tercatat pada 2023-24.
Dikenal sebagai surat dorongan (nudge letters), pemberitahuan tersebut memungkinkan penerima untuk mendekati HMRC dan mengungkapkan pajak yang belum dibayar sebelum lembaga tersebut memulai penyelidikan, menurut perusahaan tersebut.
UHY Hacker Young mengatakan HMRC mencurigai Pajak Keuntungan Modal yang belum dibayar masih ada dari perdagangan kripto selama reli pasar antara Desember 2022 dan Oktober 2025.
Perusahaan tersebut memperkirakan aktivitas penegakan akan meningkat setelah HMRC memperoleh akses ke informasi yang dikumpulkan dari bisnis kripto di negara lain.
"Setelah HMRC memiliki data ini, penyelidikan pajak terhadap investor mata uang kripto akan sangat mudah," kata mitra UHY Hacker Young, Neela Chauhan.
"Dengan data ini dan perangkat lunak yang dibangun dengan AI yang cukup dasar, HMRC akan dapat membuat daftar komprehensif semua investor mata uang kripto yang menunggak CGT atau pajak penghasilan mereka."
Akses HMRC ke informasi investor akan diperluas melalui Kerangka Pelaporan Aset Kripto (Crypto-Asset Reporting Framework), atau CARF, dari Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan (OECD).
Inggris mulai menerapkan kerangka kerja ini pada Januari 2026, dengan HMRC diharapkan mulai menerima informasi pelanggan yang dikumpulkan oleh penyedia layanan aset kripto pada tahun 2027.
Kerangka kerja ini dirancang untuk memungkinkan yurisdiksi yang berpartisipasi untuk bertukar informasi tentang pengguna kripto dan transaksi mereka. Data tersebut dapat memberikan otoritas pajak sumber lain untuk membandingkan aktivitas investor dengan pendapatan dan keuntungan yang dideklarasikan dalam laporan pajak mereka.
Inggris telah mempersiapkan kerangka kerja ini selama beberapa tahun. Pada Maret 2024, pemerintah membuka konsultasi tentang penggabungan standar pelaporan OECD ke dalam sistem pajaknya, dengan implementasi dijadwalkan pada tahun 2026.
Pada saat itu, Kementerian Keuangan memproyeksikan bahwa adopsi kerangka pelaporan dapat menghasilkan £35 juta ($45 juta) selama periode fiskal 2026-27, meningkat menjadi £95 juta ($122 juta) pada 2027-28.
Persyaratan pelaporan serupa telah diperkenalkan di tempat lain. Platform kripto Uni Eropa mulai mengumpulkan identitas pelanggan, nomor identifikasi pajak, dan catatan transaksi berdasarkan aturan pelaporan DAC8 pada 1 Januari 2026, dengan laporan tahunan lengkap pertama jatuh tempo pada 2027.
Untuk penduduk Inggris, UHY Hacker Young memperkirakan HMRC akan secara otomatis menerima informasi dari bursa kripto di 52 yurisdiksi mulai 31 Mei 2027. 15 yurisdiksi lainnya diperkirakan akan mulai memberikan informasi pada tahun 2028.
Pelaporan CARF ditetapkan untuk mencakup informasi pelanggan yang dapat digunakan untuk mengidentifikasi transaksi kripto dan membandingkannya dengan pengajuan pajak. HMRC mengatakan data tambahan ini akan membantunya mengidentifikasi keuntungan kripto yang tidak diumumkan setelah informasi mulai tiba dari penyedia layanan yang berpartisipasi pada tahun 2027.
